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定期成批复制如何运行

使用定期成批复制每一期可以使您的税簿与公司帐簿保持一致。

Oracle 资产管理系统会将您在本会计年度中的某个会计期所创建的公司帐簿中的新资产和事务处理复制到税簿的打开期间。在关闭公司帐簿的每一期之后,您可以为每个税簿运行定期成批复制。以下图示说明了定期成批复制的流程。在以下实例中,会计年度是从一月到十二月。公司帐簿的未结会计期是 1994 年 2 月并且税簿打开期间是 1994 年 1 月。

复制的内容

定期成批复制程序会将增加、调整、报废以及重建事务处理从关联公司帐簿中的本期复制到您的税簿。

注:在将所有资产添加至正在运行成批复制的会计期的公司帐簿中之后,您可以使用定期成批复制来填写新税簿。

定期成批复制会为资产复制(一次一个)所有合格的事务处理。它不会组合事务处理,而只能从关联公司帐簿的已结会计期中复制事务处理。

由于税簿与关联的公司帐簿共享类别和指定,因此您不必自公司帐簿复制重新分类或转移到您的税簿。同时,税簿还与其关联的公司帐簿共享用于产量资产的生产信息。定期成批复制不会复制在 CIP 资产或费用性项目的任何事务处理。还有,它不会复制重估。

如果您在税簿和公司帐簿中使用相同的日历,定期成批复制会将所有出现在您的公司帐簿中的资产事务处理复制到您的税簿。如果位于独立的公司会计期的两个事务处理处于相同的税期,则定期成批复制可能会分别复制事务处理。

在您将信息复制到税簿之前,公司帐簿期必须关闭。“帐簿控制”窗口将显示您为该税簿复制的最后成批复制会计期。

增加事务处理

如果在“帐簿控制”窗口选择“复制增加”,Oracle 资产管理系统会将增加从公司帐簿复制到税簿。

如果您在公司帐簿的某个期间添加资产并在以后的会计期中多次对其作出调整,并且这两个期处于相同的税簿期间,则 Oracle 资产管理系统会在税簿中修改此事务处理。Oracle 资产管理系统会将增加事务处理和所有调整(除最后一个)更改为增加/撤消事务处理。这样,公司帐簿中的最后调整事务处理会成为税簿中的增加事务处理。

如果您在税簿和公司帐簿中使用不同的日历,则公司帐簿中的前期增加可能是税簿的本期增加。只有当资产的启用日期在当前税簿会计期的第一天之前时,Oracle 资产管理系统才会将税簿中的增加作为前期处理。

如果您的税簿期跨越数个公司帐簿期间,并且您在相同的税簿期添加并报废一项资产,Oracle 资产管理系统会复制增加事务处理而不是报废事务处理。如果报废事务处理是部分报废,Oracle 资产管理系统将忽略接下来的资产事务处理。这是由于 Oracle 资产管理系统不允许在同一个期间进行增加和报废。您必须等到税簿中的下一期并人工执行前期报废。

继续以上实例,如果在季度的第三个月报废公司帐簿中的资产,则在您运行第三个月的定期成批事务处理时,Oracle 资产管理系统不会复制报废事务处理。

资本化

由于 CIP 资产未在税簿中,因此定期成批复制程序将按处理增加事务处理的方式处理 CIP 资产资本化事务处理。

调整

Oracle 资产管理系统始终会为产量资产复制能力调整和计量单位更改,而不会考虑您在“帐簿控制”窗口为“复制调整”标志输入的内容。如果您不允许在税簿中进行摊销调整,则成批复制会将摊销能力调整作为费用性调整进行复制。

如果您在“帐簿控制”窗口中选定“复制调整”,则 Oracle 资产管理系统从公司帐簿中将其它调整复制至税簿中。Oracle 资产管理系统将复制所有调整,不论您的税簿期是否与公司帐簿期相同或比它更长。如果在调整之前公司帐簿中的未重估成本与税簿中的未重估成本相同,则它仅复制成本调整。复制的两个调整是税簿中的“调整”类型以及税簿中创建新“增加”类型和更新“增加/撤消”类型的调整事务处理。

如果您在“帐簿控制”窗口中选择“复制残值”,Oracle 资产管理系统将复制残值调整。如果在调整之前公司帐簿中的残值与税簿中的当前残值相同,则它仅复制调整。

报废

如果您在“帐簿控制”窗口选定“复制报废”,则 Oracle 资产管理系统会从公司帐簿将报废(部分和全部)及重建事务处理复制到您的税簿。

由于 Oracle 资产管理系统不允许在税簿中进行部分单位报废,因此它会将公司帐簿中的部分单位报废转换为税簿中的部分成本报废。

对于部分成本报废,如果资产成本在两个帐簿中不相同,Oracle 资产管理系统会使用以下公式,从税簿中报废与公司帐簿中已报废的成本成比例的金额:

税务报废成本 =(公司报废成本/公司成本总额)× 税务总成本

即使税簿中的成本不相同,Oracle 资产管理系统仍然会复制全部报废。如果在税簿中全部报废一项资产,Oracle 资产管理系统将不复制此资产的事务处理,除非您重建此事务处理。

Oracle 资产管理系统会将重建事务处理复制到您的税簿中,除非您在税簿中已执行了报废。

仅在资产的报废日期位于当前税簿会计期的第一天之前时,Oracle 资产管理系统才会将税簿中的报废作为前期报废。

另请参阅

初始成批复制如何运行

定期成批复制实例

更新含资产和事务处理的税簿

定义折旧帐簿


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