增加和资本化的日记帐分录《Oracle 资产管理系统帮助》


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增加和资本化的日记帐分录

本节包括以下事务处理的增加和资本化日记帐分录实例：

对于人工增加，Oracle 资产管理系统从类别获得结算帐户。对于成批增加，则从源系统获得结算帐户。

实例：可收回成本为 $4,000，且方法为 4 年直线法。

您在第 1 年的第 1 季度购买并启用了某项资产。

您在第 1 年的第 1 季度启用了某项资产，但在第 2 年的第 2 季度才将其输入 Oracle 资产管理系统。您的应付款系统将对本期增加的资产结算和应付帐款负债创建相同的日记帐分录。

在合并两项成批增加后，Oracle 资产管理系统会将您正合并的成批增加资产成本添加至您正并入的成批增加资产帐户。在执行事务处理时，Oracle 资产管理系统将记录合并信息。Oracle 资产管理系统并不更改它为每行创建的资产结算帐户日记帐分录，因而每个相应的结算帐户将单独进行结算。

作为合并之后的审计线索，每行均保留了发票行的原始成本。在从合并行创建资产之后，资产成本即是合并总成本。

对于已并入其它增加项的成批增加来说，Oracle 资产管理系统将创建资产成本帐户的日记帐分录。Oracle 资产管理系统对每个资产结算帐户均创建日记帐分录。例如，您将成批增加 #1 并入成批增加 #2，则 Oracle 资产管理系统将创建以下日记帐分录：

您添加 CIP 资产。（CIP 资产未折旧）

Oracle 资产管理系统未对已删除的成批增加创建日记帐分录，且未对由应付帐款贷记的资产结算帐户进行结算。您可以通过冲销应付款系统中的发票或人工创建总帐中的日记帐分录来结算帐户。

资本化事务处理与增加事务处理相似：只有启用了资产，您才可以进行折旧。在您添加资产的期间内对资产进行资本化时，Oracle 资产管理系统将创建以下日记帐分录：

在对添加资产之后的期间进行资产资本化时，Oracle 资产管理系统将创建从 CIP 成本帐户转至资产成本帐户的日记帐分录。这里的结算帐户已进行结算。

如果您将资产类型由资本化更改为 CIP，则 Oracle 资产管理系统将创建日记帐分录以借记 CIP 成本帐户并贷记资产结算帐户。在进行 CIP 冲销事务处理时，Oracle 资产管理系统不会创建资本化或冲销资本化日记帐分录。