上一页	下一页		目录	索引	定位	词汇表	程序库

第一个实例说明了一个典型的国内应用情况，此处的本位币、银行帐户币种和付款币种均相同。第二个实例则说明了一个典型的国外和国际应用情况，此处的银行帐户币种可能与付款币种有所不同。国外情况下，您要从以外币命名的银行帐户支付。国际情况下，您要从以本位币命名的多币种银行帐户支付。此时，如果银行对帐单以本位币记录付款，您可能要人工调节而不能自动进行调节。

注：两个实例均假设您已启用“允许调节帐户”应付款管理系统选项。如果您已启用此选项，会计分录将直接贷记“现金”科目。同时，请注意您的版本的 Oracle 应付款管理系统中的“允许调节帐户”应付款管理系统选项可能也称作“现金结算帐户”选项。

实例 1 - 调节本位币付款

活动	会计分录
输入 100 美元的发票	借记费用 100 美元 贷记 AP 负债 100 美元
支付发票，提取 5 美元的折扣	借记 AP 负债 100 美元 贷记折扣 5 美元 贷记现金结算 95 美元
按银行对帐单调节付款， 包括 2 美元的银行手续费	借记现金结算 95 美元 借记银行手续费 2 美元 贷记现金 97 美元

实例 2 - 调节外币付款

在您支付发票时，汇率已增至 5:1，这表明有 4 美元的本位币收益。在您将付款信息传送至总帐管理系统后，“日记帐导入”将创建日记帐分录，连同已实现收益一起记录发票付款。

在您调节付款时，汇率已增至 6:1，这表明有 2.67 美元的本位币额外收益。在您将付款信息传送至 Oracle 总帐管理系统后，“日记帐导入”将创建日记帐分录，连同已实现收益一起记录已调节付款。

注：此实例假设您在每次活动之后，将数据从应付款管理系统传送至总帐管理系统。

活动	会计分录
输入 100 法国法郎的发票 （汇率 4 法国法郎 = 1 美元）	借记费用 100 法国法郎（25 美元） 贷记 AP 负债 100 法国法郎（25 美元）
支付发票，提取 20 法国法郎的折扣 （汇率 5 法国法郎 = 1 美元）	借记 AP 负债 100 法国法郎（25 美元） 贷记现金结算 80 法国法郎（16 美元） 贷记折扣 20 法国法郎（5 美元） 贷记汇率收益 0 法国法郎（4 美元）
与银行对帐单进行 收款调节，包括 6 法国法郎的银行手续费 （汇率 6 法国法郎 = 1 美元）	借记现金结算 80 法国法郎（16 美元） 借记银行手续费 6 法国法郎（1 美元） 贷记现金 86 法国法郎（14.33 美元） 贷记汇率收益 0 法国法郎（2.67 美元）