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1. 在每个会计期期末，为每个帐簿运行折旧程序。运行折旧程序将关闭本期并打开下一期。

2. 运行“创建日记帐分录”程序以创建总帐的日记帐分录。为允许过帐至总帐的每个帐簿中的每个期间运行一次该程序。您可以对已运行折旧但尚未创建日记帐分录的任意期间创建日记帐分录。

调整日记帐分录

前期事务处理

• 对于前期增加，Oracle 资产管理系统将创建不明折旧的日记帐分录

• 对于前期转移，Oracle 资产管理系统将保留已过帐至“自”折旧费用帐户的部分折旧费用并将其过帐至“至”折旧费用帐户

• 对于前期报废，Oracle 资产管理系统将为报废比例分摊日期之后期间提取的冲销折旧创建日记帐分录

折旧调整

任意总帐

Oracle 资产管理系统帐户

• 累计折旧

• 资产结算

• 资产成本

• CIP（在建工程）结算

• CIP 成本

• 拆迁成本损益和结算

• 递延累计折旧

• 递延折旧费用

• 折旧调整

• 折旧费用

• 公司间应付款

• 公司间应收款

• 报废帐面净值损益

• 销售收入损益和结算

• 重估摊销

• 重估准备

• 报废重估准备损益

贷项（贷记）累计折旧、拆迁成本结算或公司间应付帐款等贷项是帐户的增项。资产成本、资产结算、CIP 成本、CIP 结算、折旧费用、销售收入结算或公司间应收帐款等贷项则是帐户的减项。在日记帐分录实例中贷项在右栏。

如果要将 Oracle 资产管理系统与 Oracle 总帐管理系统集成，请使用 Oracle 总帐管理系统中的“输入日记帐”窗口来复核、更改或更正您的分录。

如果使用不同的总帐，则您可以在该总帐中复核或更改分录。

这些日记帐分录在资产事务处理输入 Oracle 资产管理系统的期间使用。Oracle 资产管理系统在您运行“创建日记帐分录”程序时创建这些日记帐分录。

下表中的资产成本、累计折旧和年初至今折旧数为季末余额。折旧费用数按期计算。

日记帐分录事务处理实例：

• 折旧

• 增加和资本化

• 调整

• 转移和重新分类

• 重估

• 报废和重建

• 税务累计折旧调整

另请参阅

创建总帐的日记帐分录

输入日记帐

使用帐户生成器生成帐户组合