计划汇总帐户结构
确定汇总帐户需求之后，请按照您要汇总会计信息的方式来计划汇总帐户结构。
要确定汇总帐户结构，请执行以下步骤：
1. 根据帐户结构和信息需要来选择汇总会计信息的方式。通常来说，组织会建立他们的帐户结构以使每个段均代表一个特殊的维，或一种查看其组织的方式。
下面是一些常见的维以及在每个维中汇总信息方式的实例：
公司：表示合法实体的一个段。您可以按主要工业（如电器公司）、国内的某个地区（如东部公司）或以国家/地区为组（如欧洲公司）汇总公司的信息。
成本中心：表示业务（如会计、设备和运输等等）功能区的一个段。您可以在详细层跟踪功能区，但将成本中心，如会计、计划与分析以及设备等组成一个称为“管理”分区的汇总报表。
帐户：表示“自然”帐户（如现金、帐户应付款或薪金费用）的一个段。您也许希望按帐户类型（如资产、负债、所有权、收入以及费用等）来汇总帐户。您也可能在详细层进行汇总，使用诸如“流动资产”或“长期负债”之类的汇总帐户。
产品：表示产品的一个段。您可能需要将产品汇总成产品组，如个人计算机组件、存储设备等等。
地区：表示地理位置（如加利福尼亚北部、佛罗里达中部或纽约西部）的一个段。如果定义用来记录较小地理范围（如地区）内的数据段，您可以很容易地将地区汇总为省（州），甚至可汇总为称作区域的省（州）组。
2. 对于要汇总的任何组织维，您都要确定维内含有多少个汇总层。
例如，您可以将自然帐户汇总到资产和负债中，也可以在更详细的层进行汇总，例如流动资产和非流动资产等等。您也可以将产品汇总到产品组中以及称作产品类别的较大组中。您同样可以将地区汇总到省（州）中，然后将省（州）汇总到区域中。
您也可以在组织维内不同的层进行汇总。例如，您可能需要决定将东海岸的办事处划分为一组，将西海岸的办事处划分为另一组，将中西部的办事处划分为第三组。每个汇总组均可以包含在单独的累计组中，即东部省（州）、西部省（州）以及中西部省（州）。然后，您可能决定将这三个组合并为一个更高层的组，即美国办事处，然后定义一个名为国家总办事处的累计组。如果只有一个加拿大办事处，您可能决定将它指定为一个组，并将它同样指定至累计组国家总办事处。在此实例中，美国办事处组与加拿大办事处组是相同的汇总层，但在美国层下有一个汇总层，而在加拿大办事处下则没有汇总层。
3. 如果要阐明计划，请在纸上简要记述汇总层。以下图解说明如何将地区汇总到省（州）和区域中：
在概述中指明每个父项的段值和说明，另外记下累计组名称或编号以及每个汇总层旁边的汇总层说明。累计组中不需要包括每个父值。您可以仅为了报表或公式定义而定义一些父值。
例如，您可能决定将所有成本中心分组至父值“所有成本中心”下。但如果不打算报告汇总层的成本中心，则不需要将这些父值指定给累计组。
您可以通过指定本身为父值（祖值）的子值来定义多个汇总层。例如，您可以将成本中心或部门 110、120 以及 130 指定为成本中心或部门 100 - 西部地区的子值。由于总帐管理系统会自动维护从汇总层至最底部明细层的累计关系，因此将子值从一个父项传送至另一个父项时，所有指定至子项的值均会被传送。但您只能从汇总层细查至最底部明细层，而不是中间层。
4. 考虑如何在每个组织维内汇总之后，请思考如何合并不同组织维中的汇总视图。例如，如果将部门汇总为分部并将地方汇总为区域，则您可能希望按区域对分部进行参考和报告。
您也可以将一个组织维的特定汇总层与另一个组织维的不同汇总层组合在一起。例如，您可能希望按区域对部门进行参考和报告。
如果要确定组织维之间汇总视图的组合，您可以将汇总层概述并排放置，以便可以从概念上考虑汇总层。以下图解显示了如何将帐户段累计至多个层中：
5. 考虑是使用汇总帐户还是报表分层结构来创建这些汇总关系。您可以使用报表分层结构取代汇总帐户来获得汇总报表的优点。使用报表分层结构取代汇总帐户的极大优点在于更易于重新组织。
- 汇总的主要目的是用来报告。您不能在公式、分配或联机中参考报表分层结构。
6. 如果要为每个帐户段定义父值，请组织您的帐户结构，以便可以使用范围更方便地为父值定义子值。
例如，如果您知道所有的管理机构成本中心均在 100 与 199 之间，则您可以将“管理”父值定义在成本中心值 100 与 199 之间的范围。
另请参阅
计划父值和累计组
定义汇总帐户
输入汇总帐户模板
