关于使用多报表币种折算的附注《Oracle 总帐管理系统用户指南》


	上一页	下一页		目录	索引	定位	词汇表	程序库

关于使用多报表币种折算的附注

总帐管理系统的折算功能可用来在帐户余额层中将金额从本位币折算为另一个币种。总帐管理系统的多报表币种 (MRC) 功能可用来在折算层中将金额从本位币兑换为一个报表币种。

MRC 特别适合于那些必须以多币种定期和例行报告财务结果的组织。MRC 不能替代总帐管理系统的折算功能。例如，为了进行合并，一年一次的组织必需将它们的财务报表折算为它们父公司的货币，但是如果使用总帐的标准折算功能而不是 MRC，则不需要其它的外币报表。

如果使用 MRC 并正确初始化报表帐套余额（请参阅：初始化报表帐套余额），您可以无需运行折算而从报表帐套中直接报告。这是因为报表帐套中的实际事务处理金额已经从主要的帐簿本位币兑换为另一个币种。因此，报表帐套的帐户余额会按您的报表币种自动被维护。

例如，如果要合并的子帐套使用父公司的本位币维护报表帐套，您可能只须将报表帐套合并至父帐套而无须折算，然后合并子帐套的主帐套。

在多数情况下，当您比较使用报表帐套的金额而不是已折算的主帐套金额之间的结果时，在您的帐户中会出现舍入差额。这些差异的产生多数是因为在将日记帐过帐至主帐套时，报表帐套的事务处理金额已经使用每日汇率进行了兑换。但是，折算会使用期间或历史汇率来折算帐户余额。

在使用报表帐套金额取代折算主帐套金额时，您必须理解和仔细考虑：

如果您使用 MRC 并需要以报表币种报告预算金额，您必须在主帐套中折算该预算金额，然后将已折算的余额合并至报表帐套。

如果选择使用 MRC 进行多币种报告，您必须初始化报表帐套中的期初余额。我们建议您使用折算和合并来初始化报表帐套。