使用承付款《Oracle 应收款管理系统帮助》


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使用承付款

定金会计

以下是您记录定金和与此定金相抵的发票时，应收款管理系统所创建的会计事务处理实例。

输入 ABC 公司 $10,000 的定金。在记录此定金时，输入“AR 往来”作为借项帐户，输入“未得收入”作为贷项帐户。应收款管理系统将自动创建以下会计分录：

借记 AR 往来（定金） $10,000

贷记未获收入 $10,000

您可以打印定金发票并将它邮寄给付款客户。ABC 公司收到发票之后向您支付此定金金额。

ABC 公司订购了 $500 的物品，并凭此订单的承付款开具发票。您输入 ABC 公司 $500 的发票并参照 $10,000 的定金。应收款管理系统将自动创建以下会计分录：

借记 AR 往来（发票） $500

贷记收入 $500

然后，应收款管理系统将对照发票自动创建已开票金额的应收款调整。结果是“应收帐款”的到期额为 $0（注：在此实例中，$500 发票不含税和运费。）您可以打印并发送此发票给客户，以向他们提供与承付款相抵的活动记录。应收款管理系统可以创建以下会计分录来反映此调整：

借记未得收入 $500

贷记 AR 往来（发票） $500

因此，ABC 公司没有此 $500 发票的到期余额以及 $9,500 可用承付款余额。

保证金会计

以下是您记录保证金和与此保证金相抵的发票时，应收款管理系统所创建的会计事务处理实例。

输入 ABC 公司的保证金。ABC 公司同意向您购买指定金额的产品，而您将对照此保证金来跟踪进展并将其记入总帐。保证金额为 $10,000。在记录此保证金时，您可以输入“未开单应收款”作为借项帐户，输入“未得收入”作为贷项帐户。应收款管理系统将创建以下会计分录：

借记未开单应收款 $10,000

贷记未得收入 $10,000

如有必要，您也可以通过发票形式打印此保证金。

ABC 公司订购了 $500 的物品，并凭此订单的承付款开具发票。您输入 ABC 公司 $500 的发票并参照 $10,000 的保证金。应收款管理系统将自动创建以下会计分录：

借记 AR 往来 $500

贷记收入 $500

然后，应收款管理系统将对照保证金自动创建已开票金额的应收款调整。因此，ABC 公司应付此发票 $500，并且承付款未付余额为 $9500。应收款管理系统将创建以下会计分录来反映此调整。

借记未得收入 $500

贷记未开单应收款 $500

承付款事务处理类型

应收款管理系统可以创建调整会计分录来反映开票活动与基于事务处理类型的客户承付款的差额。应收款管理系统提供了以下承付款事务处理类型：

定金您可以通过在应收帐款中创建发票的应收款调整，对发票行总额进行会计冲销。此调整可以按已开票项目额扣减发票付款计划（税款和运费额并不从定金余额中扣减）并创建冲销会计分录。但是，如果发票额超出承付款余额，则应收款管理系统将仅创建承付款余额的应收款调整。

保证金 您可以通过在应收帐款中创建保证金的应收款调整来对发票行总额进行会计冲销。此调整可以按已开票项目额扣减保证金付款计划（税款和运费并不从承付款余额中扣减）并创建冲销会计分录。但是，如果发票额超出承付款余额，则应收款管理系统将仅创建承付款余额的应收款调整。

定义承付款事务处理类型

您可以以“定金”或“保证金”类别来定义多种事务处理类型，以出于报表目的对承付款进行分类或分组。承付款事务处理类型还提供了附加的控制功能，例如会计控制、打印控制和其它默认值。您可以在“事务处理类型”窗口中定义事务处理类型。请参阅：事务处理类型

在定义承付款的事务处理类型时，您可以对定金和保证金进行定义。事务处理类型分类将可以确定是否为定金类型或保证金类型。

分类分类用于识别事务处理类型。在定义承付款类型时，请使用定金或保证金类型的分类。

打开应收款和过帐至 GL 此字段控制过帐至总帐过程，和客户余额更新。在定义承付款的事务处理类型时，应收款管理系统将这些字段设置为“是”。

允许运费 此字段用于控制运费费用。在定义承付款的事务处理类型时，应收款管理系统将此字段设置为“否”。

计税此字段控制税务费用。在定义承付款的事务处理类型时，应收款管理系统将此字段设置为“否”。

创建标志 此字段用于指定事务处理的创建标志。在定义承付款的事务处理类型时，此字段设置为“正号”。

仅限于自然核销 使用此字段，您可以确定是否在核销付款时限制事务处理余额范围。例如，如果您使用“自然核销”并且发票的到期余额为 $300，则仅可以进行将此金额缩减为零的核销。在定义承付款的事务处理类型时，此字段设置为“是”。

允许超额核销 此字段确定您是否允许对照此事务处理类型的项目进行超额核销。在您定义承付款的事务处理类型时，此字段设置为“否”。

应收款帐户和收入帐户 这是“事务处理”窗口所使用的默认帐户。您可以在输入承付款时使用这些默认帐户或输入其它帐户。

发票类型 这是用于参照承付款的发票的事务处理类型。如果您创建定金，则参照此定金的所有发票均可以指定至此发票类型。您应选择“过帐至 GL”和“打开应收款”设置为“是”的发票类型。如果您选择的发票类型的“过帐至 GL”或“打开应收款”设置为“否”，则应收款管理系统将显示一则警告信息。

贷项通知单类型 这是用于参照承付款的贷项通知单的事务处理类型。如果您创建定金，则参照此定金的所有贷项通知单均必须指定至此贷项通知单类型。您应选择“过帐至 GL”和“打开应收款”设置为“是”的贷项通知单类型。如果您选择的贷项通知单类型的“过帐至 GL”或“打开应收款”设置为“否”，则应收款管理系统将显示一则警告信息。

与承付款相抵的发票

您可以使用“事务处理”窗口或通过使用“自动开票”导入发票来输入与定金和保证金相抵的发票。您可以通过定位至“事务处理”窗口中的“承付款”字段，来输入与现有或相关的客户定金或保证金相抵的发票。输入您要参照的承付款编号，应收款管理系统将自动为您创建调整会计分录。您可以使用承付款余额报表来复核客户的承付款活动。

透支承付款

您可以选择输入超过客户承付款余额的订单或发票。例如，如果客户的定金余额为 $500 并且向您订购了 $600 的物品，您仍可以参照此定金。应收款管理系统将自动在“应收款”中创建 $500 的应收款调整，以将承付款余额调整为 $0，而将发票到期额保留为 $100。

计算承付款余额

您可以在应收款管理系统中的多处以及 Oracle 订单分录管理系统中计算客户承付款余额。您可以在输入订单（如果您使用订单分录管理系统）、人工发票、与承付款相抵的贷项通知单时查看特定承付款的余额，或通过运行承付款余额报表来查看。参照承付款或参照发票（此发票参照承付款）的所有事务处理均将影响到此承付款的余额。任意给定时间用于计算承付款余额的通用公式如下所示：

承付款的原始额： $10,000

减：与承付款相抵的发票 $500

减：参照发票（此发票参考承付款）的贷项通知单 <$250>

加：与承付款自身相抵的贷项通知单 <$100>

承付款余额结果为： $9,650

另请参阅

索引

定位

词汇表

程序库

借记 AR 往来（定金）	$10,000
贷记未获收入		$10,000

定金	您可以通过在应收帐款中创建发票的应收款调整，对发票行总额进行会计冲销。此调整可以按已开票项目额扣减发票付款计划（税款和运费额并不从定金余额中扣减）并创建冲销会计分录。但是，如果发票额超出承付款余额，则应收款管理系统将仅创建承付款余额的应收款调整。
保证金	您可以通过在应收帐款中创建保证金的应收款调整来对发票行总额进行会计冲销。此调整可以按已开票项目额扣减保证金付款计划（税款和运费并不从承付款余额中扣减）并创建冲销会计分录。但是，如果发票额超出承付款余额，则应收款管理系统将仅创建承付款余额的应收款调整。

分类	分类用于识别事务处理类型。在定义承付款类型时，请使用定金或保证金类型的分类。
打开应收款和过帐至 GL	此字段控制过帐至总帐过程，和客户余额更新。在定义承付款的事务处理类型时，应收款管理系统将这些字段设置为“是”。
允许运费	此字段用于控制运费费用。在定义承付款的事务处理类型时，应收款管理系统将此字段设置为“否”。
计税	此字段控制税务费用。在定义承付款的事务处理类型时，应收款管理系统将此字段设置为“否”。
创建标志	此字段用于指定事务处理的创建标志。在定义承付款的事务处理类型时，此字段设置为“正号”。
仅限于自然核销	使用此字段，您可以确定是否在核销付款时限制事务处理余额范围。例如，如果您使用“自然核销”并且发票的到期余额为 $300，则仅可以进行将此金额缩减为零的核销。在定义承付款的事务处理类型时，此字段设置为“是”。
允许超额核销	此字段确定您是否允许对照此事务处理类型的项目进行超额核销。在您定义承付款的事务处理类型时，此字段设置为“否”。
应收款帐户和收入帐户	这是“事务处理”窗口所使用的默认帐户。您可以在输入承付款时使用这些默认帐户或输入其它帐户。
发票类型	这是用于参照承付款的发票的事务处理类型。如果您创建定金，则参照此定金的所有发票均可以指定至此发票类型。您应选择“过帐至 GL”和“打开应收款”设置为“是”的发票类型。如果您选择的发票类型的“过帐至 GL”或“打开应收款”设置为“否”，则应收款管理系统将显示一则警告信息。
贷项通知单类型	这是用于参照承付款的贷项通知单的事务处理类型。如果您创建定金，则参照此定金的所有贷项通知单均必须指定至此贷项通知单类型。您应选择“过帐至 GL”和“打开应收款”设置为“是”的贷项通知单类型。如果您选择的贷项通知单类型的“过帐至 GL”或“打开应收款”设置为“否”，则应收款管理系统将显示一则警告信息。

承付款的原始额：	$10,000
减：与承付款相抵的发票	$500
减：参照发票（此发票参考承付款）的贷项通知单	<$250>
加：与承付款自身相抵的贷项通知单	<$100>
承付款余额结果为：	$9,650