重估余额《Oracle 总帐管理系统用户指南》


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重估余额

您可以根据 SFAS 52 (U.S) 重估以外币命名的资产负债表帐户。重估可以反映在日记帐分录日期与外币金额的收款或付款日期之间兑换率产生的更改。总帐管理系统将过帐您指定的未实现损益帐户与已兑换余额之间的更改额。您可以重估单个帐户，也可以重估多个帐户范围。

在运行重估时，总帐管理系统将为每个重估的外币创建一个包含独立日记帐分录的重估批。请注意，总帐管理系统将以本位币创建重估调整。总帐管理系统会自动将冲销期间定义为下一个会计期。

在平均余额帐套中重估余额时，总帐管理系统只会重估标准余额。在您过帐重估日记帐分录以更新标准余额时，系统会自动重新计算平均余额。

附加信息：如果使用多报表币种，您必须在主帐套和每个报表帐套中运行重估。

前提条件

要重估帐户余额，请执行以下步骤：

1. 定位至“重估余额”窗口。

注：完成其余的步骤后，请注意“重估余额”窗口也许会显示各种警告信息，具体显示的信息要根据您所作的选择而定，特别是如果您重估的币种或本位币具有导出货币 Euro、EMU 或临时 EMU。（请参阅：导出币种）。如果收到警告信息，请仔细复核分录以确保其正确无误。

3. 如果您已启用平均余额处理，请输入一个有效日期，以使总帐管理系统创建重估日记帐分录。如果您未输入有效日期，总帐管理系统将使用选择期间中的最近营业日。

附加信息：如果输入一个无效的有效日期，则根据您为重估日记帐来源定义的有效日期规则，总帐管理系统会自动将有效日期调整为一个有效的有效日期。请参阅：有效日期验证

5. 选择下列币种选项之一：

单一币种：

EURO+EMU：

所有币种：

6. 如果您选择重估单一币种，请输入用于重估的币种。如果帐套的本位币具有其它导出币种，则您只能输入一个也具有其它导出币种的币种。

如果您选择重估所有币种，则只有在外币和会计期具有期末汇率时，总帐管理系统才会重估此外币余额。

注：您必须在运行重估之前为选择的会计期和币种定义一个期末汇率。

7. 如果选择重估单一币种，您可能需要输入用于重估的汇率，具体情况视您的帐套本位币是否具有“其它”、“EURO”、“EMU”或“临时 EMU”等导出币种：

其它：

Euro、EMU 或临时 EMU：

Euro、EMU 或临时 EMU：总帐管理系统将显示固定兑换率。您无法更改此汇率。

其它：总帐管理系统将显示会计期和币种的重估率。您可以使用此默认汇率，也可以使用一个不同的汇率。

重估程序活动汇总

10. 使用“重估执行报表”以复核帐户的重估状态。总帐管理系统将在您运行重估程序时自动生成此报表。

11. 过帐重估日记帐批。

注：如果您使用多报表币种并过帐主帐套中的重估批，总帐管理系统将不会象创建其它日记帐一样在报表帐套中创建兑换的日记帐。

重估程序活动汇总

下表概括了重估程序的活动，具体情况根据本位币的导出币种和您从“重估”窗口选择的币种选项而定。

本位币的导出币种

币种选项 其它 Euro 或 EMU 临时 EMU

单一币种在选择的期间和帐户范围重估以选择的币种表示的标准余额。
使用指定汇率重估的币种。在选择的期间和帐户范围重估以选择的币种表示的标准余额。
导出币种为“其它”的币种可以使用此币种和期间的汇率进行重估。导出币种为 Euro、EMU 和临时 EMU 的币种可以使用此固定兑换率进行重估。在选择的期间和帐户范围重估以选择的币种表示的标准余额。
导出币种为“其它”的币种可以使用此币种和期间的汇率进行重估。导出币种为 Euro、EMU 和临时 EMU 的币种可以使用此固定兑换率进行重估。

EURO+EMU 在选择的期间和帐户范围重估以导出币种为 Euro、EMU 或临时 EMU 的币种表示的标准余额。
您可以使用此币种和期间的汇率来重估币种。在选择的期间和帐户范围重估以导出币种为 Euro、EMU 或临时 EMU 的币种表示的标准余额。
使用固定兑换率重估的币种。在选择的期间和帐户范围重估以导出币种为 Euro、EMU 或临时 EMU 的币种表示的标准余额。
使用固定兑换率重估的币种。

所有币种在选择的期间和帐户范围重估以本位币之外的其它币种表示的所有标准余额。
您可以使用此币种和期间的汇率来重估币种。在选择的期间和帐户范围重估以导出币种不是 Euro、EMU 或临时 EMU 的币种表示的标准余额。
导出币种为“其它”的币种可以使用此币种和期间的汇率进行重估。导出币种为 Euro 或 EMU 的币种不会被重估。导出币种为“临时 EMU”的币种可以使用此固定兑换率重估。在选择的期间和帐户范围重估以本位币之外的其它币种表示的所有标准余额。
您可以使用此币种和期间的汇率来重估币种。

表 1 - 27.（第 1 页，共 1 页）重估程序活动汇总

	本位币的导出币种
币种选项	其它	Euro 或 EMU	临时 EMU

单一币种	在选择的期间和帐户范围重估以选择的币种表示的标准余额。使用指定汇率重估的币种。	在选择的期间和帐户范围重估以选择的币种表示的标准余额。导出币种为“其它”的币种可以使用此币种和期间的汇率进行重估。导出币种为 Euro、EMU 和临时 EMU 的币种可以使用此固定兑换率进行重估。	在选择的期间和帐户范围重估以选择的币种表示的标准余额。导出币种为“其它”的币种可以使用此币种和期间的汇率进行重估。导出币种为 Euro、EMU 和临时 EMU 的币种可以使用此固定兑换率进行重估。
EURO+EMU	在选择的期间和帐户范围重估以导出币种为 Euro、EMU 或临时 EMU 的币种表示的标准余额。您可以使用此币种和期间的汇率来重估币种。	在选择的期间和帐户范围重估以导出币种为 Euro、EMU 或临时 EMU 的币种表示的标准余额。使用固定兑换率重估的币种。	在选择的期间和帐户范围重估以导出币种为 Euro、EMU 或临时 EMU 的币种表示的标准余额。使用固定兑换率重估的币种。
所有币种	在选择的期间和帐户范围重估以本位币之外的其它币种表示的所有标准余额。您可以使用此币种和期间的汇率来重估币种。	在选择的期间和帐户范围重估以导出币种不是 Euro、EMU 或临时 EMU 的币种表示的标准余额。导出币种为“其它”的币种可以使用此币种和期间的汇率进行重估。导出币种为 Euro 或 EMU 的币种不会被重估。导出币种为“临时 EMU”的币种可以使用此固定兑换率重估。	在选择的期间和帐户范围重估以本位币之外的其它币种表示的所有标准余额。您可以使用此币种和期间的汇率来重估币种。
表 1 - 27.（第 1 页，共 1 页）重估程序活动汇总

另请参阅

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