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应收款管理系统提供了两种推导事务处理相应税码和税率的方法。
通过项目和目的地来控制税 - 项目方法
通常情况下，事务处理（行）的税码（以及税收制度）使用与行项目和目的地（供应地点）相关联的规则推导。项目方法默认基于“系统选项”窗口中定义的搜索分层结构之上的税码。在项目方法中，系统通常按顺序在项目、客户地点、客户和系统选项层搜索税码，而忽略与行项目的收入帐户相关联的税码。
在某些国家/地区和实施过程中，科目表均可能构建为与增值税相符。在使用此方法时，您可以对税码指定一个或多个收入帐户。然后，在某个收入帐户中记录事务处理时，应收款管理系统会将该事务处理的税记录在指定至此收入帐户的增值税帐户上。
应收款管理系统允许您使用 Oracle 总帐管理系统中的“GL 税选项”窗口任选设置默认值和规则。使用此窗口，您可以将税码指定至自然帐户，以使应收款管理系统“事务处理工作台”和“自动开票”程序可以在您输入或导入事务处理时自动设置默认税码。您也可以在“事务处理工作台”中完成事务处理后，选择验证与收入帐户的自然帐户对应的税码。请参阅：设置帐户方法的增值税
注：通过验证与指定至收入帐户的税码对应的发票行税码，您可以确保纳税申报表中的增值税金额与税务负债帐户一致，纳税申报表中的可征税额与损益帐户一致。
建议：如果您要强制通过自然帐户验证税码，则不应从客户、客户地点或库存项目来推导税码。
使用“税码和税率”窗口来定义税码和税率。请参阅：税码和税率
例如，以下公司需要定义在欧盟范围内使用的税码和税率：
| 本国 - | 英国，一个增值税登记编号 | |
| 发生业务关系的客户 - | 英国内的客户 | |
| 英国之外欧盟之内的客户 - 纳税登记编号已知 纳税登记编号未知 | ||
| 欧盟之外的客户 | ||
| 产品行包括 - | 可征税项目 | |
| 免税项目 | ||
| 杂项收现 - | 正收款 | |
| 负收款 | ||
| 本国客户 | 税码 | 税率 |
|---|---|---|
| 英国 | UKSTD | 英国标准税率 |
| UKZERO | 0% | |
| UKRED | 削减标准税率 | |
| 欧盟事务处理 | 欧盟内部 - 零 | 0% |
| 欧盟内部 - 已完税 | （请参阅：步骤 4） | |
| 出口事务处理 | 出口 | 0% |
| 英国 | 正现金 | 杂项收现收款 |
| 英国 | 负现金 | 杂项收现付款 |
| 表 1-48.（第 1 个表，共 1 个表） | ||
建议：您可以使用增值税调节报表来帮助您编制增值税申报表。为简化增值税申报过程，您应启用增值税调节报表来明确显示每个税码的税和可征税额，以对每个税码指定不同的负债帐户。
然后，您可以将这些税码和税率使用“客户”窗口指定至以下四类客户或客户地点：
| 客户分类 | 税码 |
|---|---|
| 欧盟内部，免税 | 欧盟内部 - 零 |
| 欧盟内部，已完税（请参阅附注） | 欧盟内部 - 已完税 |
| 国外 | 出口 |
| 国内 | 空 |
| 表 1-49.（第 1 个表，共 1 个表） | |
应收款管理系统依据您在“系统选项”窗口中定义的税务分层结构来搜索税码，直至找到一个税码为止。使用上面概述的方法，您将能够在创建以下发票时自动对事务处理正确地计税。
注：如果您将税率为零的税码指定给发票，或者发票为免税发票，则零税额的税行和帐户分配将过帐至总帐管理系统。
要对税码税率应用时间限制，您只需添加终止日期至现有税码，然后使用相同的税码名称重新定义税码。这使您可以保持对税率更改的审计，以确保事务处理始终使用正确的税率。
注：如果客户的纳税登记编号未知，或者要求在多个国家内征收增值税，请执行步骤 4，设置远距离销售规则的税组。这将使应收款管理系统可以自动对国内和欧盟内部税务事务处理应用不同的增值税率。
您还应对“事务处理”窗口中的杂项收现款项指定税码。对于负现金收款和正现金收款，尽管它们可能具有相同的税率，您也应对它们使用不同的税码。增值税调节报表将为每个收款使用指定至税码的总帐帐户，以对杂项事务处理报告增值税。请参阅：输入杂项事务处理
| 杂项收现收款 | 税码 |
|---|---|
| 正收款（投资股利） | 正现金 |
| 负收款（银行服务费） | 负现金 |
| 表 1-50.（第 1 个表，共 1 个表） | |
定位至总帐管理系统“税选项”窗口并指定税码至收入帐户的自然帐户段，决定系统是否允许对每个自然帐户改写过帐至此帐户的税码。如果收入帐户的“允许改写”设置为“否”且系统选项“强制收入帐户税”设置为“是”，则应收款管理系统事务处理工作台将可以验证与收入帐户相对的税码。如果您将应收款管理系统设置为强制收入帐户税，则在其行税码不同于指定至自然帐户的税码时，事务处理工作台将不允许您完成发票。“自动开票”也将拒绝没有通过此验证的事务处理。
要将系统设置为强制通过收入帐户导出税码，请执行以下操作：
注意：如果您要更新收入帐户或其属性，以使发票行的税码不再与指定至收入帐户的税码相同，则应收款管理系统将在您尝试完成发票时显示一则信息。这使您可以重新默认与发票行相悖的税码，然后完成发票。如果您选择不更新税码，则应收款管理系统将不允许您完成发票。
如果您正使用帐户方法增值税应用，或不要求应收款管理系统使用库存项目和发运目的地国家/地区的组合来计算增值税率，则可以跳过此步骤。
在步骤 2：定义税码和税率中概述的执行过程假定所有库存项目均指定了税码，并且欧盟内部和出口装运可以改写默认，并且步骤 2 中的实例最适用于库存项目限于本国的情况。如果您在本国内发运，则通常要求仅在该国内收税。
如果您发运至许多国家/地区并且要求法人在多个国家内收税，您可以应用替代执行过程 。您可以对每个库存项目指定税组而不是税码；这使应收款管理系统可以自动创建基于库存项目和发运目的地国家/地区组合之上的适用税计划。
下表说明了如何使用税组来提供远距离销售的项目方法增值税。
| 税组名称：EUSTD 税组说明：“欧洲标准税率” 税码 | 税率 | 发运目的地国家/地区 |
|---|---|---|
| UKSTD | 17.5% | 英国 |
| ITSTD | 19% | 意大利 |
| DESTD | 15% | 德国 |
| FRSTD | 25% | 法国 |
| 表 1-51.（第 2 个表，共 2 个表） | ||
建议：由于增值税的标准（或削减）税率在每个国家/地区各不相同，因此应收款管理系统在应用新的税率时将使用税组中的有效日期来进行控制。
欧洲标准税率是分类为“标准”的每个成员国的税率集。通常（但不是始终），如果货物在一个欧盟国家内分类为“标准”，则在另一欧盟国家内也将享有相同的分类。此规则的例外实例是称为“文献”的货物类别。在德国，文献可以分类为“削减”，而在英国则可能分类为“免税”。如果需要，您可以建立税组来自动指定每次装运的正确税码和税率。例如：
| 税组名称：EUDOC 税组说明：“欧盟内部已完税，文献” 税码 | 税率 | 发运目的地国家/地区 |
|---|---|---|
| UKZERO | 0 | 英国 |
| DERED | 7.5% | 德国 |
注意：您可以在“系统选项”窗口中的“组织”层定义单一增值税登记编号，并可以在打印发票时改写增值税登记编号。但增值税申报表仍必须使用相应的标准或国家/地区特定增值税报表来编制。国家/地区特定增值税报表可能与本国或相互间的报表不相兼容。
您可以对“项目”窗口中的每个库存项目指定相应的税码，也可以对您定义的每个项目指定税码或税组。如果您定义了远距离销售的税组，请将这些税组指定给项目（请参阅“步骤 2：定义税码和税率”中的附注）。
| 增值税分类 | 国内供应 | 远距离销售事务处理 |
|---|---|---|
| 标准税率产品 | UKSTD | EUSTD |
| 削减税率产品 | UKRED | EURED |
| 文献 | UKZER | EUDOC |
| 免税产品 | UKZERO | EUZERO |
建议：使用库存项目模板为每种增值税分类创建不同的模板。这样，在使用该模板来创建库存项目时，应收款管理系统将自动指定正确的税码或税组。
使用值列表以选择“系统选项”窗口中的“销售税地点弹性域结构”。应收款管理系统将使用此结构来确定税率并控制输入国内地址时要求的客户地址字段。以下是预定义的结构：
有关这些结构的详细说明，请参阅：计税
注意：在输入位于本国内的客户地址时，结构中的每段均必须输入。
建议：您可以为客户地址信息的国家/地区特定验证应用弹性地址格式。请参阅：弹性地址
以下列出的系统选项影响到应收款管理系统中的税。请参阅：定义应收款系统选项和税额舍入系统选项
| 税选项字段名 | 建议的设置 |
|---|---|
| 税收方法 | 增值税 |
| 税码 | 默认税码。 |
| 邮政编码范围 * | 自：! 至：zzzzzzzzzzzzz |
| 地址验证 | 未验证 |
| 复合税 | 否 |
| 发票打印 | 分项和汇总 |
| 税 Cache 大小 | 1000 |
| 纳税帐户 | 税码的默认纳税帐户。 |
| 纳税登记编号 ** | 公司的纳税登记编号。 |
| 计算层 | 页眉 |
| 舍入规则 | 最接近 |
| 报表币种 | 本位币。 |
| 允许改写 | 否，除非您需要通过开单至客户地点更改税额舍入规则。 |
| 默认国家/地区 | 输入您的本国。 |
| 表 1-52.（第 2 个表，共 2 个表） | |
** 应收款管理系统将在发票上打印您在此处输入的数字。您可以在打印发票时更改此数字。
“系统选项”窗口中的“税默认值和规则”备选区域允许您控制系统自动对事务处理计税的方式。使用此窗口，您可以控制如何计算输出增值税。请参阅：税务系统选项。您可以使用 Oracle 应付款管理系统“系统选项”窗口中的“税默认值和规则”备选区域来控制输入税。请参阅：发票税应付款管理系统选项
如何设置系统取决于您在步骤 1 中选定的执行和增值税方法。如果您使用项目方法，我们建议您使用下面的设置来确定默认税码：
| 默认税码选项 | 建议的设置 | 分层结构编号 |
|---|---|---|
| 强制收入帐户税 | 否 | (NA) |
| 客户地点 | 是 | 1 |
| 客户 | 是 | 2 |
| 产品 | 是 | 3 |
| 收入帐户 * | 否 | |
| 系统选项 | 是 | 4 |
| 表 1-53.（第 1 个表，共 1 个表） | ||
| 默认税码选项 | 建议的设置 | 分层结构编号 |
|---|---|---|
| 强制收入帐户税 | 是 | (NA) |
| 客户地点 | 否 | |
| 客户 | 否 | |
| 产品 | 否 | |
| 收入帐户 * | 是 | 1 |
| 系统选项 | 否 | |
| 表 1-54.（第 1 个表，共 1 个表） | ||
注：您可以使用“项目”和“帐户”两种方法的增值税。如果这样，我们建议您将“强制收入帐户税”设置为“否”。
对于税务例外项，我们建议您使用下面的设置：
| 特别税率选项 | 建议的设置 |
|---|---|
| 使用项目税率例外 | 否 * |
| 使用客户免税 | 否 ** |
| 使用项目免税 | 否 *** |
| 表 1-55.（第 1 个表，共 1 个表） |
* 税务例外项是指定给发运至特定地址项目的特殊税率。税务例外项仅在计算基于地点的税时使用，因此不适用于增值税系统。
** 客户免税允许您对特定客户全部或部分免税。在增值税系统中，您可以对客户指定使其免税的特定税码。
*** 产品免税允许您对特定项目全部或部分免税。在增值税系统中，您可以对项目指定使其免税的特定税码。
建议：关闭暂不使用的税务引擎的各个方面将可以提高系统性能。
注意：如果您在一个帐套中同时使用美国销售税和增值税，则应将“使用产品税码”选项设置为“否”，但这不是建议设置。地点通常可以使不同帐套中的每个法人生效，您应考虑将多个国家/地区或组织并入一个帐套的许多报表和安全性因素。
在“系统选项”窗口中输入“按比例分配全部”核销规则集。在您对未结项目及其相关费用（例如，行、税、运费和财务费用）核销收款时，核销规则集将确定默认的付款步骤。“按比例分配全部”规则集将对每个未结项目核销一定比例的付款额。请参阅：杂项系统选项和应收款核销规则集
保存系统选项。使用“已完成请求”窗口来检查由“系统选项”窗口提交的三个并发程序是否成功完成。如果并发程序失败，您可以选择“已完成请求”窗口中的“请求日志”来获得有关错误的详细信息。有关详情，另请参阅“计税”章节中的“如果并发程序失败”部分。请参阅：计税
在应用增值税时，您通常应指定税码至客户和项目以使其免税，而不是创建特定的免税项。
要执行此操作，您必须首先创建具有新税率的税码。如步骤 6 所述，您可以在“税码和税率”窗口中创建此税码。然后，取决于您是否对整个客户或仅限于该客户的特定地点免税，您可以对客户免税项在客户或地点层指定此税码至“客户”窗口中的客户。对于产品免税项，您可以指定税码至“项目”窗口中的产品。请参阅：项目
使用“应收款事务处理类型”窗口，您可以要求计算所有事务处理类型的增值税。您应在“计税”字段中为您定义的每个事务处理类型输入“是”，以确保所有完成的发票均包含增值税。
与增值税无关的客户和客户地点应使用要求计税的事务处理类型，但不应对这些客户或地点指定免税代码。这将确保系统可以为进行报税而创建零值税行。请参阅：事务处理类型
如果您要执行 Oracle 订单分录管理系统，请使用“定义订单类型”窗口以选择“计税”标志设置为“是”的应收款事务处理类型。“销售订单”窗口将确保所有订单的每个订单行均指定了税码。此外，销售订单回执报表将显示基于您选定事务处理类型的税率、税额和税务汇总信息。请参阅《Oracle 订单分录/装运管理系统用户指南》中的“定义订单类型”。
使用“自动会计”窗口以指定您要应收款管理系统如何确定增值税的总帐帐户。请参阅：自动会计
在“类型”字段中输入“税”，然后查询纳税帐户弹性域中的所有段。对每段指定您要用来推导帐户的数值。您可以从以下项目中存储的纳税帐户进行选择：
建议：您应将值“税”指定至自然帐户段以确保增值税例外报表可以标识将非税项目过帐至纳税帐户的任何发票。
要对运费启用增值税计算，您应按普通发票行创建运费额。这可以通过标准发票分录或“自动开票”来完成。
使用库存项目定义货运业务，以使自动会计程序可以将运费行与普通行项目区分开来。这样，自动会计将使用运费帐户而非收入帐户的会计规则来推导货运业务的总帐分配。
在打印发票时，运费额将显示为行项目，而对运费计算的所有增值税将显示为税。为帮助客户标识运费，应收款管理系统提供了“欧洲税格式”发票打印选项。此选项显示税率为每个发票行的最后一栏，最后显示运费项目，并在发票末尾按税码提供税额的汇总。您可以在“系统选项”窗口中选择发票打印样式或将它指定到特定客户配置文件分类。
要将运费额转换为普通发票行，请定位至“库存项目”窗口并使用运费项目模板来定义货运业务的库存项目。您应确保库存项目具有有效的税码、相应的主计量单位以及“运费”用户项目类型。使用“免税”窗口，您可以按需要对销售税率或货运业务削减或免除税率。请参阅：定义项目
通过指定至库存项目的税码，您可以控制货运业务的增值税率。此外，通过对客户或客户地点指定不同的税码，您可以改写对库存项目指定的税码，这将使您可以对出口运费采取与国内运费不同的计税方式。
如果您正执行 Oracle 订单分录管理系统，则应将用户配置文件选项“税：发票运费作为收入”设置为“是”并将“税：库存项目作为运费”设置为您对运费业务定义的项目。这些配置文件选项将在下一步更详细地向您介绍。
要设置税务配置文件选项，请使用系统管理员责任定位至“系统配置文件值”窗口。下表概述了增值税的这些选项和建议设置。
| 配置文件选项 | 建议的 设置 | 原因 |
|---|---|---|
| 税：允许人工税行 | 是 | 给定的国家/地区可能要求附加税行。 |
| 税：允许即席税率更改 | 是 | 增值税通常没有可变税率，但您可能需要人工更新欧盟内部已完税客户的税率。 |
| 税：允许改写客户免税信息 | 否 | 防止输入未审批的免税信息。 |
| 税：允许改写税码 | 是 | 允许您改写默认税码。 |
| 税：发票运费作为收入 * | 是 | 启用作为可征税行项目传送至应收款管理系统的 Oracle 订单分录管理系统“发运确认”窗口中输入的运费额。 |
| 税：运费的库存项目 | 运费 | 将此选项设置为您为货运业务定义的库存项目（参阅下面的注意符）。对于库存项目具有“运费”用户类型的事务处理行，自动会计将使用“运费”会计规则。这将确保货运业务的行项目说明可以通过您定义的库存项目而非“运费”（默认说明）导出。使用“项目”窗口您可以指定税码至库存项目。 |
| 表 1-56.（第 1 页，共 1 页）* 此配置文件选项仅由 Oracle 订单分录管理系统使用 | ||
注意：您选择的库存项目需要用来控制运费增值税的税码、税率和总帐纳税帐户。请确保在定义此配置文件选项之前对库存项目指定税码。
为帮助您编制增值税申报表，您应定位至“请求集”窗口并定义包括以下报表的增值税调节报表集：
您定义的报表集应提供以下参数的默认值：
| 报表参数 | 建议的默认值 | 显示 | 修改 | 原因 |
|---|---|---|---|---|
| GL 日期下限 | 01-XXX | 是 | 是 | 申报期的起始日期 |
| GL 日期上限 | 30-XXX | 是 | 是 | 申报期的终止日期 |
| 事务处理日期下限 | 空 | 否 | 否 | 确保仅报告申报期的事务处理。 |
| 事务处理日期上限 | 空 | 否 | 否 | 确保仅报告申报期的事务处理。 |
| 增值税帐户下限 | 空 | 否 | 否 | 将报告所有使用的增值税帐户 |
| 增值税帐户上限 | 空 | 否 | 否 | 将报告所有使用的增值税帐户 |
| 包括应计费用 | 是 | 否 | 否 | 报告应计事务处理 |
| 包括调整 | * 是 | 否 | 否 | 报告调整事务处理 |
| 包括折扣 | * 是 | 否 | 否 | 报告所有折扣 |
| 包括杂项收现收款 | * 是 | 否 | 否 | 报告所有非标准收款 |
| 包括付款 | * 是 | 否 | 否 | 报告所有标准收款 |
| 过帐状态 | 已过帐 | 是 | 是 | 仅报告已过帐事务处理 |
| 明细层 | 显示汇总和所有明细 | 是 | 是 | 在显示相应的详细信息时提供高级别概览。 |
| 付款日期 | * GL 日期 | 否 | 否 | 与报表期匹配。 |
| 表 1-57.（第 2 个表，共 2 个表） | ||||
防止用户在报表运行时修改大多数报表参数，以确保报表在每个报表期运行的一致性。
如果公司要求在应计制和现金收付制两种计税方式下报告增值税，您应定义每个报表运行两份；第一份用于应计制计税，第二份用于现金收付制计税。
建议：在定义科目表时，请将应计制纳税帐户和现金收付制纳税帐户一起分组。这样，您可以使用不同的帐户范围为每种税制定义唯一的报表集。
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